Kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje

Kolektivno PDPZ, ki ga delno ali v celoti financira delodajalec, predstavlja zbiranje denarnih sredstev na osebnih računihⁱ članov z namenom, da se jim zagotovi izplačevanje dodatne starostne pokojnineⁱ od upokojitve dalje.

Rezultat zadnje pokojninske reforme je sprememba Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2). Le-ta prinaša daljšo polno pokojninsko dobo in nižjo neto pokojnino. Finančna vrzel med plačo in pokojnino se tako le še poglablja, zato je varčevanje za dodatno pokojnino nujno.

Poleg zavarovanja dodatne starostne pokojnineⁱ in predčasne dodatne starostne pokojnineⁱ Pokojninski načrt z oznako PN-ZT-05 vključuje tudi zavarovanje dodatne družinske pokojnineⁱ in zavarovanje za primer nezgodne smrti.

Dodatna kritja so sestavni del Pokojninskega načrta PN-ZT-05 in se zanje ne vplačuje posebej.

NALOŽBENA POLITIKA ŽIVLJENJSKEGA CIKLA

Zavarovalnica Triglav naložbeno politiko življenjskega cikla izvaja v okviru Skupine kritnih skladov TRIGLAV PDPZ, ki jo sestavljajo trije kritni skladi:

• TRIGLAV PDPZ – drzniⁱ, ki izvaja najbolj agresivno, posledično pa tudi najbolj tvegano in potencialno donosno naložbeno politiko 
  
• TRIGLAV PDPZ – zmerniⁱ, katerega naložbena politika je umirjena, s tem pa sta nižja tudi stopnja naložbenega tveganja in potencialna donosnost in
  
• TRIGLAV PDPZ – zajamčeniⁱ, katerega naložbena politika je konzervativna, ker zagotavlja zajamčeno donosnost v višini 125 % minimalne zakonsko predpisane zajamčene donosnosti. Slednja se izračunava v skladu z veljavnim pravilnikom ministrstva, pristojnega za finance, izdanega na podlagi drugega odstavka 217. člena ZPIZ-2.

VPLAČILA

Način financiranja pokojninskega načrta kolektivnega PDPZ se določi v pogodbi o oblikovanju pokojninskega načrta, ki jo skleneta delodajalec in reprezentativni organ zaposlenih pri delodajalcu, in v pogodbi o financiranju pokojninskega načrta, ki jo skleneta zavarovalnica in delodajalec. Višina vplačila se lahko določi v odstotku od bruto plače člana ali v absolutnem znesku. Delodajalec je v skladu z ZPIZ-2 dolžan za vsakega člana v koledarskem letu vplačati najmanj 316,20 evrov. V kolektivno zavarovanje lahko vplačuje tudi član.

Frekvenca vplačevanja
Vplačila se izvajajo mesečno. Na podlagi dogovora med članom in zavarovalnico je možna tudi drugačna frekvenca vplačevanja (četrtletno, polletno, letno). Možna so tudi dodatna vplačila.

Mirovanje
Skladno s pogoji lahko uveljavite pravico do mirovanja vplačevanja, če izpolnjujete pogoje, ki jih določa pokojninski načrt. Mirovanje vplačevanja prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja lahko neprekinjeno traja največ 2 leti.

Doba vplačevanja
V zavarovanje se vplačuje od sklenitve zavarovanja do uveljavitve pravice do dodatne starostne pokojnine oziroma do predčasne dodatne starostne pokojnine.

PRENOS SREDSTEV NA ZAHTEVO ČLANA

Prenos sredstev med kritnimi skladi
Član lahko enkrat letno brezplačno zahteva, da se sredstva iz obstoječega kritnega sklada prenesejo v drug kritni skladⁱ iz Skupine kritnih skladov TRIGLAV PDPZ, za katerega je značilna enaka ali manj tvegana naložbena politika od tiste, ki ustreza starostni skupini člana.

Prenos sredstev med pokojninskimi načrti
Član kolektivnega PDPZ lahko sredstva prenese v drug pokojninski načrt kolektivnega PDPZ, če:

• mu preneha delovno razmerje pri delodajalcu, preko katerega je vključen v kolektivno PDPZ,
• delodajalec, preko katerega je vključen v kolektivno PDPZ, sklene pogodbo o financiranju pokojninskega načrta kolektivnega PDPZ z drugim upravljavcem pokojninskega sklada.

Prenos sredstev iz pokojninskega načrta kolektivnega zavarovanja v pokojninski načrt individualnega zavarovanja v skladu z ZPIZ-2 ni dovoljen.

DAVČNA OLAJŠAVA ZA VPLAČILA V PDPZ
Maksimalna vsota vplačil v PDPZ v koledarskem letu, za katero lahko član uveljavlja posebno davčno olajšavo, znaša 24 % obveznih prispevkov za pokojninsko in invalidsko zavarovanje za člana. To predstavlja 5,844 % bruto plače (prvi bruto) oziroma 5,844 % pokojnine, vendar ne več kot absolutni znesek maksimalne davčne olajšave, ki ga vsako leto določi minister, pristojen za finance. Prednostno pravico pri uveljavljanju davčne olajšave ima delodajalec.

Davčna olajšava za delodajalca
Delodajalcu, ki financira kolektivno PDPZ, se vplačila, ki jih vplača v kolektivno PDPZ v korist članov, priznajo kot davčna olajšava pri davku od dobička pravnih oseb oziroma pri davku od dohodkov iz dejavnosti za leto, v katerem so bila vplačila izvedena, vendar le do zneska maksimalne davčne olajšave za posameznega člana. Vplačila delodajalca ne obremenjujejo mase sredstev za plače, zato se zanje ne obračunajo prispevki za socialno varnost.

Davčna olajšava za člana
Prednostno pravico pri uveljavljanju davčne olajšave za vplačila v PDPZ v korist člana ima delodajalec. Član, ki je vključen v kolektivno in individualno PDPZ, mora zato za izračun zneska vplačil v PDPZ, ki ga lahko uveljavi kot davčno olajšavo, upoštevati vplačila delodajalca in lastna vplačila v kolektivno in individualno zavarovanje. Davčno olajšavo lahko uveljavlja največ v višini zneska, ki predstavlja razliko med maksimalno davčno olajšavo in vplačili, ki jih je zanj v kolektivno PDPZ izvedel delodajalec.

Primer

• Član je vključen v individualno in kolektivno PDPZ.
• Letna bruto plača člana = 18.000 EUR
• Maksimalna letna davčna olajšava = 1.051,92 EUR (5,844 % od 18.000 EUR)
• Vplačila člana v individualno PDPZ = 240 EUR
• Vplačila člana v kolektivno PDPZ = 240 EUR
• Vplačila delodajalca v kolektivno PDPZ člana = 360 EUR
• Razlika med maksimalno davčno olajšavo in vplačili delodajalca = 211,92 EUR

Če bi član v kolektivno ali individualno PDPZ v koledarskem letu vplačal dodatno vplačilo v višini 211,92 EUR, bi davčno olajšavo izkoristil v celoti.